연말정산 월세 세액공제 받는 방법과 금액, 준비서류

연말정산 월세 세액공제 받는 방법과 금액, 준비서류

이번 포스팅에서는 월세 지출이 있는 경우 연말정산에서 세액공제를 받는 방법을 확인해봅니다. 연말정산에서 월세지출을 공제받는 방법은 소득공제와 세액공제 두가지가 있습니다. 이 중에서 세액공제를 받는 내용입니다.

 

소득공제/세액공제에 따라 기준과 적용내용이 다르기 때문에 비교해보고 본인에게 유리한 방법을 택해야합니다. 월세액 세액공제 누가 되는 것인지, 기준은 무엇인지, 어떤 서류를 준비해야하는지 확인해봅니다. 

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그 전에 연말정산에 대해서 아주 기본적인 이해를 돕고싶다면 아래의 글을 먼저 보면 좋습니다. 소득공제/세액공제 차이점부터 계산 방법이나 공제 받을 수 있는 기본 내용을 확인해보세요. 

1. 연말정산 1편: 연말정산 뜻과 소득공제, 세액공제 차이점 

연말정산이란 무엇인가 1편: 소득공제 세액공제 뜻

2. 연말정산 2편: 연말정산 하는 법 (기본절차와 순서 이해하기)

연말정산하는 방법 기본절차와 순서부터 알아보자

 

 

연말정산 월세 세액공제 받는 방법

# 01. 월세세액공제받는 대상자는 누구인가.
월세 세액공제 대상은 2020년 12월 31일까지의 과세기간까지 주택을 소유하지 않은 세대주나 세대원이어야 합니다. 

 

추가로 소득 조건이 있는데, 총 급여액이 7천만원 이하이면서 종합소득액이 6천만원 미만이어야 합니다. 다시말하자면, 월세로 거주하고 있어도 연봉이 7천만원 이상이면 월세 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

 

# 02 .세대원도 월세공제를 받을 수 있는것일까?
세대주가 주택마련 저축, 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 등을 받지 않는 경우 세대원도 공제를 받을 수 있다고 합니다. 배우자는 주소지가 달라도 동일한 세대로 본다고 합니다. 

 

그리고 세대원이 주택을 소유하고 있는 경우에는 월세액 세액공제가 불가합니다. 
거주자, 배우자, 거주자와 동일한 주소 또는 거소에서 생계를 같이하는 직계존비속(그 배우자포함) 및 형제자매가 무주택이어야 합니다. 

 

 

# 03. 월세공제 조건
공제를 받기 위해서는 아래의 주택 조건도 만족해야합니다. 월세라도 다 해주는 것이 아닙니다. 

1. 국민주택규모(84㎡)이하 또는 기준시가 3억원 이하인 주택(아파트, 다가구, 다세대, 단독주택, 주거용 오피스텔, 고시원 , 원룸 포함, 기숙사는 미포함). 
2. 임대차 계약증서의 주소지와 주민등록표 등본의 주소지가 같아야 함. 
3. 거주자 또는 해당 거주자의 기본공제대상자가 임대차 계약을 체결해야함. 

 

즉, 3억넘는 집의 월세계약은 공제가 되지 않고, 전입신고가 완료되어야 하며, 임대약서로 당사자라는 계약내용을 증명할 수 있어야 합니다. 

 

추가로 월세지급액에 현금영수증을 받고 있는 경우, 신용카드 등 사용금액 소득공제/ 월세액 세액공제 중 하나만 가능합니다.

 

# 04. 공제받을 수 있는 금액은 얼마인가?
월세 공제는 세액공제로 적용이 됩니다. 다시말해 내야할 세금에서 공제금액만큼 빼주는 것입니다. 

<월세공제율과 한도 금액>

총급여액	세액공제율	공제대상 월세액 한도
5,500만원 이하 (종합소득금액 4,500만원 초과자 제외)	한도액의 12%	연간 월세액과 750만원 중 적은 금액.
5,500만원 초과 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 초과자 제외)	한도액의 10%

총급여액은 총 근로소득에서 비과세소득을 뺀 것으로 연봉 실수령액으로 계산하면됩니다. 

 

총급여액에 따라 세액공제율이 달라집니다. 12% 공제율이라면 1년치 월세 또는 한도 750만원의 12%가 공제가능하다. 

 

 

# 05. 연말정산 월세 공제시 필요서류 (제출서류)

-주민등록표 등본
-임대차 계약증서 사본
-현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등 주택임대인에게 월세를 지급했음을 증명할 수 있는 서류.  

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이상으로 연말정산의 월세액 세액공제 대상자 조건과 공제액 금액, 필요서류에 대해서 알아보았습니다. 간단히 정리해보면, 세대주, 세대원모두가 무주택이어야하며, 3억이하, 84제곱미터 이하의 주택의 월세인 경우, 총 급여액이 7천만원 이하여야 합니다. 

 

월세 소득공제보다는 세액공제가 더 이득이지만 조건을 만족시키기가 상대적으로 어렵기때문에 세액공제가 안된다면 소득공제 받는 방법을 추가로 체크해보세요. 

 

월세액을 소득공제받는 방법은 아래의 글을 참고하세요. 

참고글: 월세액 소득공제 받는 방법

추가로, 제가 알아본 내용 중 틀린 내용이 있을 수 있으니, 여러가지 자료를 더 알아보시고 서류를 준비하세요.